Продажа имущества до 3 лет

Содержание

Налог при продаже квартиры – сколько заплатить в 2020 году

Продажа имущества до 3 лет

При продаже квартиры государство требует уплаты налога, который можно избежать если попадать под новые условия в федеральном законе. Разобрались в законе и рассказываем как избежать уплаты налога при продаже квартиры

В 2020 году вступил в силу Федеральный закон от 26.07.19 № 210-ФЗ. В нем говорится, что если вы приобрели квартиру, то минимальный срок владения уменьшается с пяти лет до трех. При этом, чтобы не платить налог при продаже квартиры с новыми условиями — нужно соответствовать определенным критериям. Некоторые из них накладывает ограничение на срок, а другие на характер сделки.

Разобрались в новом законе и рассказываем как не платить налог при продаже квартиры:

Минимальный срок владения — это срок, когда вы можете продавать недвижимость, автомобиль или другое имущество без подачи декларации и уплаты налога. Если продать раньше этого срок — декларацию нужно подать в любом случае, даже есть нет начисляемого налога за сделку. Даже если вы продадите имущество на миллион рублей, но после минимального срока владения — ничего уплачивать не нужно.

Пример: У Романа умерла бабушка и передала в наследство квартиру в сентябре 2016 года. Роман продаёт квартиру за 2 миллиона рублей в июле 2019 года. Получается с момента получения квартиры и продажи прошло 2 года и 10 месяцев. Значит, Роману нужно заплатить 130 тысяч рублей налога на продажу.

Если квартира приобретена в 2016 году, а продать ее в 2020 — налог нужно заплатить. Новые поправки не повлияют на эту квартиру: продать без налога ее можно будет в январе 2021 года. Но уплату налога можно избежать если квартир соответствует нескольким из критериев:

— Продается жилое помещение. Для нежилых помещений новые поправки не работают;

— Это единственное жилье. Проверять будут дату регистрации сделки на продажу жилья, поэтому скрыть, что жилье единственное не получится. Если квартира несколько — безналоговый период составляет 5 лет владения.

— Если квартиру купили в течение 90 дней и хотят сразу продать. Такая сделка не облагается налогом;

— Если продается дача, то и для участка с постройками будет действовать трехлетний срок владения.

Есть несколько случаев, когда продажа жилья не облагается налогом:

— Квартира куплена до 2016 года. Не стоит ждать наступления 2020 года, а планировать продажу квартиры можно уже сейчас;

— Жилье досталось в наследство. Дата с которой считается срок — дата смерти наследодателя;

— Подарок от близкого родственника. Если квартиру подарил отчим или дядя минимальный срок владения увеличивается до 5 лет;

— Квартира получена на условиях приватизации или договора ренты;

— Если квартира досталась в наследство от неблизкого родственника — безналоговый срок владения будет 3 года.

Чтобы не платить налог за продажу квартиры раньше минимального срока владения, используется имущественный вычет. Этот вычет помогает не зависеть от минимального срока владения и новых поправок в законе. С помощью него можно купить квартиру и через неделю продать ее и не уплачивать налог. Несколько ситуаций как это работает:

Пример №1: Дмитрий купил квартиру в 2017 году за 3 миллион рублей. В 2018 году он женился, а в 2019 году родился ребенок и семья решила увеличить площадь проживания.

Дмитрий продаёт квартиру и покупает новую, хотя квартира была продана раньше минимального срока владения.

При подаче декларации Дмитрию не нужно будет платить налог, потому что сумма продажи и покупки новой квартиры равны.

Пример №2: В 2017 году Дмитрию досталась квартира в наследство от дяди. После свадьбы и рождения ребенка квартиру продали и вложили деньги в ипотеку.

В 2020 году Дмитрий подаст декларацию, а налог заплатит уже не с 2 миллионов рублей, а с 1 миллиона, потому что применяется вычет.

Но если продать квартиру в 2020 году — пришлось бы ждать трехлетний минимальный срок владения квартирой. При этом этот вычет можно применять и в последующие года.

https://www.youtube.com/watch?v=OUPrwSOo-gM

Для того, чтобы избежать уплаты налога за продажу квартиры в обход минимального пользования имуществом нужно, чтобы сработало несколько условий. Вот основные из этих критериев:

1. Если квартира куплена в 2016 или позже, то минимальный срок владения будет пять лет. Если продавать квартиру в 2019 году нужно будет подавать декларацию и уплачивать налог.

2. В 2020 году минимальный срок для владения жилой недвижимостью снизился до трех лет.

3. Продать квартиру по новым условиям получится только с единственным жильем. Если квартир несколько — срок владения в 5 лет остается.

4. Если квартиру купили в течение 90 дней до продажи старой — минимальный срок будет 3 года.

5. Если квартиру купили до 2016 года — срок остается в 3 года.

6. Если квартиру получили в ходе приватизации, договора ренты или в подарок от близкого родственника — срок владения остается в 3 года.

Источник: https://rosreester.net/info/kakoy-nalog-na-prodaju-kvartiry-v-2020-godu-polnyy-obzor

Налог с продажи квартиры в 2021, новый закон для физических лиц

Продажа имущества до 3 лет

В 2021 году вступил в действие новый закон для физических лиц, который предполагает изменения размера НДФЛ и в отдельных случаях налога с продажи квартиры. Выясним, с какой суммы взимается новый налог, и что меняется, если объект недвижимости находится в собственности менее 3 лет.

Изменения в законодательстве

В сентябре 2019 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые вступили в действие с 1 января 2020 года. Они коснулись уплаты налога с продажи объектов недвижимости, ранее находившейся в собственности. 

Важную роль стали играть обстоятельства приобретения или получения прав на нее. Появилось два срока, когда можно не платить НДФЛ с продажи квартиры.

Ранее фигурировали только 5 лет, теперь есть два законодательно установленных срока: 3 и 5 лет, которые учитываются в зависимости от ситуации. Что изменилось с 1 января 2021 года:

  1. Вступил в действие новый закон, предполагающий прогрессивную ставку налогообложения. При высоких доходах будет применяться повышенная ставка налогообложения.
  2. Это означает, что и налог с продажи квартиры или другого объекта недвижимости стоимостью более 5 миллионов рублей будет облагаться по прогрессивной шкале и составлять уже не 13, а 15%.
  3. Формула, по которой рассчитывается налог с продажи квартиры, выглядит следующим образом: налогооблагаемая база (реально полученный доход от продажи) минус полагающийся имущественный вычет.
  4. Полученный результат умножается на 13%. Это и есть теоретический налог с прибыли от реализации недвижимости для физических лиц. Правила, введенные в 2020 году, облегчают не только условия продажи, но и предоставление имущественного вычета, ранее не предусмотренного.
  5. Введение прогрессивной шкалы в 2021 году означает не наценку на всю положенную сумму, а только 15% с того, что превышает установленный лимит.

В понятие налогооблагаемой базы входит кадастровая стоимость объекта (70%) или вырученные за него деньги. Причем во внимание принимается та сумма, которая больше по размеру.

Учитывают кадастровую стоимость, установленную на январь того года, которым датируется акт купли-продажи. Умножение на 13 или 15% (от остатка, превышающего 5 миллионов рублей) диктуется полученным от продажи доходом.

Новые условия

Изменения коснулись в основном продажи квартиры или ее части. Смягчение условий было сделано для облегчения разрешения разного рода имущественных споров, раздела или продажи с другими целями.

Но это касается квартир, приобретенных в 2016 году или позже. Никто не мешает продавать то, что находится в собственности менее 3 лет, но только прохождение минимального срока освобождает в 2021 году от уплаты налога.

Хотя для тех квартир, которые были куплены до 2016 года, он и тогда составлял трёхлетие. Нюансы, которые нужно учитывать при расчете суммы налога, не единственные, но самые распространенные.

При этом для физических лиц сохраняется необходимость в получении консультации компетентного юриста или сотрудника налоговой, который укажет на ошибки или недочеты в проведенных расчетах:

  1. Покупка квартиры в 2016 году и позднее указанного срока означает, что минимальным сроком, освобождающим владельца от уплаты НДФЛ, с 2020 года становится 3 года.
  2. Это понижение коснулось также домов и комнат, но при одном условии: продается единственное жилье, которое имеется в собственности. Если во владении есть второй объект, уплачивается НДФЛ с продажи. Правда, если новая куплена за 3 месяца до продажи старой (и по факту во владении оказалось 2 объекта, можно рассчитывать на освобождение от уплаты).
  3. Для продаваемого не единственного жилья минимальный срок остается прежним – нужно прожить или владеть им не менее 5 лет.
  4. Если продается единственная квартира, но раньше установленного минимального срока, применяется один из двух налоговых вычетов – миллион рублей или расходы, которые были понесены при совершении покупки. Но даже если при подсчетах выйдет нулевой итог, в надзирающие органы все равно необходимо подать декларацию с полным отчетом.

Если не соблюдается минимальный срок владения, то отчет о сделке перед налоговой инспекцией представляется в любом случае, причитается ли что-то к уплате или нет. Не подавать декларацию можно, только если минимальный срок со дня покупки истек. 

Освобождение от налога по истечении 3 лет

После 1 января 2020 года можно не платить налог, если с момента приобретения уже прошло 3 года. Это правило действовало и ранее, но ограничивалось единственным жильем, приобретенным до 1 января 2016 года.

Теперь оно распространяется и на квартиры, появившиеся после 2016 при том же минимальном сроке, но только в том случае, если объект получен по наследству, куплен у родителей, детей, внуков, бабушки или дедушки, брата или сестры. Есть возможность уйти от налога, получив квартиру по договору пожизненного содержания.

Единственное жилье

Жилье может быть не единственным. При проверке будут приниматься во внимание объекты, находящиеся в долевой или совместной собственности.

Например, если одна квартира числится за женой, а вторая за ее супругом, она не считается единственным объектом. Потому что жена по закону — совладелец собственности, приобретенной в законном браке.

Препятствием может быть и наличие загородного или частного дома. Допустимое исключение – приведенный выше пример с приобретением новой квартиры за три месяца до продажи старой (но не ранее).

Как можно не платить налог на проблемную квартиру

Покупка жилья после 1 января 2016, при этом не единственного, которое находится в собственности, означает, что новые правила на нее не действуют и платить НДФЛ придется. Однако есть один нюанс, который поможет избавиться от нежелательных расходов.

Достаточно выждать пятилетний срок и затем приступать к продаже. Те, кто купил квартиру в 2016 году, могут спокойно ее продавать после истечения даты покупки в 2021 году, а если в 2017, то в 2022 уже не нужно будет платить государству проценты с суммы.

Отдельные тонкости заключаются  в подсчете срока вступления во владение. При получении наследства принимается во внимание не дата вступления в права наследования, а дата его открытия – то есть смерти человека, от которого оно досталось.

Если жилье давно находится в собственности и приватизировано после 1998 года, можно зарегистрировать его в единой системе, и тогда срок владения определяет не приватизация, а передача жилья в собственность, совершенная два десятилетия назад.

Получение права собственности в судебном порядке начинает действовать только с даты вступления в силу судебного решения. Отдельно следует упомянуть участников процесса московской реновации, которым засчитывается срок владения прежней квартирой в панельной пятиэтажке. 

Расчет налоговой ставки

Еще недавно во внимание принималась дата покупки, цена квартиры и расходы на приобретение минус имущественный вычет. Можно сэкономить, если кадастровая стоимость квартиры выше продажной, но для этого нужно навести о ней справки.

Есть также возможность получить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей или отнять от цены размер ранее понесенных расходов на покупку объекта недвижимости. В расходы включаются не только цена, но и ипотека или стоимость строительства.

Если при выплате ипотеки проценты превысили сумму в 1 000 000 рублей, то налог платить уже не нужно.

Введение в 2021 году нового закона вряд ли будет означать существенные изменения для пенсионеров. Он затрагивает получателей прибыли свыше 5 миллионов рублей, но и здесь важно решение, с какой суммы определяется превышение пятимиллионного лимита. Именно с него и будет считаться повышенная ставка НДФЛ.

Подведем итог

  1. Принятие поправок в налоговое законодательство внесло послабления для простых граждан.
  2. Уменьшение минимального срока проживания для владельцев отдельных категорий.
  3. Возможность освобождения от уплаты НДФЛ с продажи не единственного жилья при соблюдении определенных условий.
  4. Есть нюансы, влияющие на отсчет срока владения.
  5. Закон предусматривает изменения только для тех, чей доход составит более 5 млн руб.

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2021.shtml

Продажа квартиры до 3 лет в собственности: льготы, налоги

Продажа имущества до 3 лет

/ Купля-продажа квартиры / Вторичное и новое жилье / Продажа квартиры менее 3 лет в собственности

Просмотров 314

Продавая квартиру, собственник получает доход. Согласно Налоговому кодексу, денежные поступления должны облагаться налогом. Ставка НДФЛ равна 13% (для нерезидентов — 30%), однако в случае реализации жилья существует ряд факторов, влияющих на уплату налога, например — срок владения имуществом.

Сроки, влияющие на налогообложение дохода с продажи

При продаже недвижимости следует обратить внимание на период, прошедший с момента ее приобретения. Существует 3 значимых временных интервала:

  • Владение более 5 лет. Если недвижимость находится в собственности от 5 лет, ее владелец освобождается от уплаты налога. Такое правило действует с января 2016 г. До этого продавец мог не платить налог, будучи собственником только 3 года. Сейчас НДФЛ подлежит оплате, если квартира до 5 лет в собственности. Меньший срок действителен по сей день только для определенных категорий граждан.
  • Владение более 3 лет. Согласно ст. 217.1 НК РФ, граждане освобождаются от уплаты налога при владении квартирой более 3 лет в 3 случаях: если право собственности было приобретено в порядке наследования; недвижимость стала принадлежать собственнику после приватизации; имущество было передано по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Владение менее 3 лет. Если собственник продает квартиру, которая ему принадлежала менее 3 лет, он оплачивает НДФЛ.

Если квартира была приобретена любым из способов (путем покупки, дарения или иным) до 1 января 2016 г., продать ее можно уже через 3 года без уплаты налога согласно ранее действующему закону.

Следуя положениям НК РФ, при владении квартирой до 36 месяцев избежать уплаты налогов не удастся, однако каждый налогоплательщик имеет право воспользоваться льготой.

Как правильно рассчитать налог с продажи

Для определения правильной величины налога необходимо:

  1. Произвести расчет базы налогообложения.
  2. Определить размер льготы, которую можно применить при уплате налога.

В интересах продавца найти такой способ продажи имущества, при котором налог будет минимален.

Расчет суммы НДФЛ при продаже квартиры при сроке владения до 3 лет

Первое, что нужно определить — базу налогообложения. До 01.01.2016 г. расчет был прост: сумма, указанная в договоре, являлась основой расчета. В связи с изменениями законодательства правила изменились. Расчет базы налогообложения происходит так:

  1. Определяется продажная цена объекта.
  2. Производится сравнение кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего года, с ценой объекта. При этом кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7. Если окажется, что цена продажи ниже, то базой налогообложения будет кадастровая стоимость объекта по состоянию на 01.01 года, когда производится перерегистрация права собственности, помноженная на коэффициент 0,7.

Пример. 16 марта 2018 г. было открыто наследство. Гражданке Ревякиной согласно завещанию досталась квартира, и спустя год она решила ее продать по цене 2,4 млн. руб. Кадастровая стоимость — 3,8 млн.

Для определения базы налогообложения необходимо сравнить текущую цену с кадастровой с учетом понижающего коэффициента. Поскольку 2 400 000< 3 800 000 Х 0,7, то есть ниже 2,66 млн., налог рассчитывается от большей суммы (2,66 млн.). Гражданке Ревякиной выгоднее было бы продать недвижимость после 16 марта 2021 г.

, чтобы вовсе избежать выплаты налогового сбора, но наследнице срочно понадобились деньги.

В некоторых регионах предусмотрена возможность повышения или понижения коэффициента 0,7, поэтому прежде чем начать расчеты, следует обратиться за дополнительной информацией в региональное управление Росреестра, филиал Кадастровой палаты.

Если кадастровая стоимость на 1 января года, в который производится перерегистрация имущества, не определена, налог исчисляется от цены, указанной в договоре.

Получение наследства — исключительный случай, когда начало течения 3-летнего срока начинается не с даты получения свидетельства о праве собственности, а с даты открытия наследственного дела (то есть смерти наследодателя).

Для снижения суммы выплат в бюджет плательщики могут воспользоваться льготами в виде налоговых вычетов.

Кто может не платить НДФЛ при продаже

Некоторые категории граждан имеют льготы благодаря заслугам перед отечеством, в связи с инвалидностью. При уплате НДФЛ от продажи квартиры льготы, связанные с особым статусом гражданина, не предусмотрены.

Однако стоит обратиться в местную администрацию, ведь в законе четко указано, что база налогообложения может быть изменена.

Это значит, что допустимо снижение (повышение) кадастровой стоимости путем изменения величины понижающего коэффициента.

Как снизить налог при продаже

Продавцы квартир, находящихся в собственности менее 3 лет, имеют право на получение одного из 2 видов налоговых льгот.

Вычет 1 млн. рублей

Такую льготу применяют, если налог платить нужно, а подтвердить затраты на приобретение жилья не удается.

Льготу в 1 млн. руб. целесообразно применять гражданам, которые получили жилье в результате:

  • дарения;
  • приватизации;
  • получения наследства.

При использовании льготы из стоимости имущества вычитается 1 млн., а оставшаяся часть стоимости облагается налогом 13%.

Пример. Гражданка Сазонова продает квартиру в мае 2019 г., доставшуюся ей в дар в 2018 г. Стоимость имущества — 1,6 млн. руб. Воспользовавшись вычетом в 1 млн., она заплатит налог только с оставшейся суммы, равной 600 тыс.

Если стоимость недвижимости ниже чем 1 млн., налог не придется платить совсем.

Льгота хороша для людей, получивших квартиру безвозмездно, но если стоимость недвижимости выше 1 млн. руб., нужно платить налог.

Вычетом можно воспользоваться только 1 раз в течение 1 календарного года. Продавец, выставивший несколько квартир на продажу, получит налоговый вычет только в отношении одной из них.

Иногда собственники занижают стоимость квартиры с целью избежать уплаты налогов, и тогда оплата происходит так:

  • официальная сумма, ниже реальной стоимости, проходит по документам;
  • остаток цены передается наличными средствами под расписку.

Следует учесть, что цена все равно будет сравниваться с кадастровой стоимостью, помноженной на коэффициент 0,7, и если выяснится, что она выше, процент с продажи рассчитают от нее.

Налоговая служба может заинтересоваться сделкой, если сумма по документам значительно ниже реальной.

При выявлении факта мошенничества нарушителю грозит штраф в размере 20% от суммы, которая не была уплачена в бюджет.

Указывать заниженною цену в договоре опасно еще по одной причине. При возможном расторжении сделки невозможно доказать, что в действительности квартира стоила дороже. Это значительно затруднит возврат средств за проданную недвижимость.

Вычет в размере стоимости приобретения квартиры

Максимально снизить налог смогут граждане, которые имеют доказательства затрат, произведенных при покупке продаваемой квартиры (п.2 пп.2 ст. 220).

Пример. Гражданин Сидоров приобрел квартиру за 3,8 млн. руб., но спустя полгода решил ее продать, повысив цену до 4,9 млн. Подтвердив расходы на недвижимость документально, он воспользовался вычетом в размере цены покупки. Сумма, подлежащая оплате в налоговую, составит: (4,9 млн. – 3,8 млн.) Х 13% = 143 тыс.

Применение данного вычета позволит избежать уплат налогов, если цена продаваемой недвижимости будет ниже, чем стоимость ее покупки.

Помимо уменьшения базы налогообложения, продавец сможет вернуть сумму налога из бюджета.

Возврат налога

Если гражданин приобретает квартиру после продажи иного жилья в том же налоговом периоде, он может воспользоваться налоговым вычетом. Это значит, что сумма НДФЛ будет ему возвращена, но не полностью, а в пределах 2 млн. руб. Схема работает так:

  • Производится покупка жилья.
  • Оценивается возможность возврата НДФЛ. Максимально возможная сумма — 13% от 2 млн. руб. пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, что равно 260 тыс.

Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., например — 1,5 млн., НДФЛ равно 1,5 млн. Х 13% = 195 тыс. Эта сумма будет возвращена покупателю в счет уплаты НДФЛ.

Однако теоретически приобретатель мог воспользоваться вычетом исходя из стоимости 2 млн. руб., то есть у него остается право использовать вычет в размере 500 тыс. руб.

Если в будущем он приобретет другую квартиру, он сможет вернуть НДФЛ в размере 500 000 Х 13% = 65 тыс. руб.

Вычет в 2 млн. руб. предоставляется только 1 раз в жизни, но с 2014 г. недоиспользованную сумму можно потратить не только в текущий период, но и позже, при покупке иной недвижимости.

Но как быть, если гражданин сначала продал квартиру, то есть должен заплатить НДФЛ, а затем приобрел недвижимость, то есть получил право на возврат НДФЛ? По закону суммы не могут компенсировать друг друга. Есть обязанность внести налог в бюджет — надо вносить, появилась возможность вернуть деньги — нужно воспользоваться.

Как это работает (пример):

Гражданин Петров произвел следующие операции с недвижимостью:

  1. Продал квартиру за 5,8 млн. руб. и воспользовался вычетом в 1 млн. Он обязан внести в бюджет: 4800 000 Х 13% = 624 тыс. руб.
  2. Купил квартиру за 3,2 млн. руб. Воспользовался возможность вернуть НДФЛ. Поскольку сумма продажи выше 2 млн. руб., возврат достигнет предельной величины: 2000000 Х 13% = 260 тыс. руб.
  3. В итоге у Петрова возникло обязательство перед налоговой — 624 тыс. руб., и возможность возврата 260 тыс. руб. Это не значит, что можно внести меньший налог. Просто по итогам всех взаиморасчетов у Петрова станет меньше на 364 тыс. руб.

Зная права и обязанности, необходимо подать документы в ФНС, не пропустив положенный срок.

Как оплатить НДФЛ после продажи квартиры

Для оплаты налога необходимо заполнить форму 3-НДФЛ. Место подачи документа — территориальное отделение ФНС. Для оформления оплаты можно явиться в налоговую лично, отправить поверенного, воспользоваться услугами почты или заполнить специальную форму на сайте НС.

Заполнять документ можно от руки или внося данные в электронном виде. Сумма прибыли будет отражаться на странице «А», вычет — на странице «Е», «И» — итоговые суммы приводятся в 6-м разделе.

При себе необходимо иметь документы для уплаты НДФЛ:

  • договор купли-продажи недвижимости (ДКП) и акт приема-передачи;
  • свидетельство о госрегистрации;
  • копии документов, подтверждающие получение конкретной суммы в счет стоимости имущества;
  • заявление.

Если планируется применить вычет, равный стоимости приобретения продаваемой квартиры, необходимо предоставить документы:

  • ДКП, согласно которому проданная квартира ранее была получена в собственность;
  • документы, подтверждающие затраты на покупку.

Сроки подачи декларации не совпадают со сроками оплаты налога. Согласно п. 1 ст. 229 НК, заполнить и предоставить документ необходимо до 30.04 года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Ст. 227 регламентирован срок оплаты. Вынести средства необходимо до 15.07, то есть не позднее, чем в течение 2,5 месяцев после крайнего срока подачи декларации.

Если положенный вычет оказался больше, чем стоимость недвижимости, налог платить не потребуется, однако подача нулевой декларации обязательна.

Штрафы

Законом предусмотрены наказания за сокрытие доходов, халатное отношение к соблюдению норм закона:

  • Не подав нулевую декларацию, придется оплатить штраф 1000 руб. (ст. 119).
  • Если декларация будет подана по истечении крайних сроков, придется платить штраф за каждый день просрочки. Он составляет 5% от неуплаченной суммы. Максимальный размер штрафа — 30% от рассчитанной суммы налога, минимальный — 1000 руб.
  • За неуплату налога, его частичное внесение, придется оплатить 20% от указанной в декларации суммы.
  • Если гражданин намеренно не платит НДФЛ, скрывает доходы, штраф составит 40% от суммы, которая подлежит уплате.
  • За неуплату налогов в крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность. Под крупным размером понимают сумму от 900 тыс. руб. за 3 финансовых года, причем неуплата должна составлять 10% и более от указанной сумы.

Продажа квартиры влечет ответственность перед государством. Налоги нужно платить вовремя, чтобы не понести дополнительные расходы.

Продавать квартиру, которая была в собственности недолго – значит взять обязательства по уплате налога. Однако взнос в бюджет можно уменьшить. Во избежание ошибок, спросите у юриста сайта: как правильно применить налоговый вычет? Можно ли произвести возврат НДФЛ? В какие сроки подавать документы? Как заполнить декларацию при продаже недвижимости?

Источник: http://law-divorce.ru/prodazha-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti/

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Продажа имущества до 3 лет

Обновлено 13.01.21

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим основные моменты налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

1.

Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года и на момент продажи это единственное жилье в собственности продавца.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года, но продано в течение 90 дней после покупки нового жилья. На этих условиях можно продать не единственное жилье с минимальным сроком владения 3 года. 

Пример: Савельев А.К. в декабре 2015 года получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В июне 2020 году он продает данную квартиру.

При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года.

Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. в 2017 году получила в наследство от отца квартиру. В 2020 году она продает квартиру.

При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника.

Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию. При этом не будет учитываться, единственное ли это жилье в собственности у продавца.

2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если не единственное жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае при продаже квартиры или другого имущества Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2020 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года, а затем в срок до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

После заполнения декларации 3-НДФЛ Вы должны подать ее в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

Продажа имущества до 3 лет

Любой доход, полученный физическим лицом от манипуляций с недвижимостью, облагается налогом. В 2021 году лишних трат при продаже можно избежать, но только при определенных условиях.

Виды налогов на недвижимость

Обязанность уплаты налога возлагается на всех владельцев недвижимости, независимо от ее назначения. Размер платежа для физических лиц при покупке и продаже объектов исчисляется по схеме, указанной в Налоговом кодексе РФ.

Налог обязаны платить физические лица — собственники домов, квартир, дачных домиков, гаражей, парковок, коммерческих помещений и прочих возведенных объектов, перечень которых также регламентируется указанным нормативно-правовым актом.

Налог ​на имущество

В 2021 году налог на недвижимость рассчитывается по новой схеме, предусматривающей использование кадастровой, а не инвентаризационной стоимости, как это было ранее. При этом в первые три года исчисление НДФЛ производится с учетом понижающих коэффициентов, по окончании указанного срока — по полной кадастровой стоимости.

Единственный ограничительный фактором — прошлогоднее значение. Новый налог не может превышать его более чем на 10%. В связи с этим специалисты рекомендуют уточнить, в какую сумму оценена недвижимость в 2021 году, ведь от этого фактора зависит уровень расходов собственника.

Налог на подаренную недвижимость

Согласно поправкам, внесенным в Налоговый кодекс, в 2021 году гражданин, получивший недвижимость в дар, обязан уплатить НДФЛ с доходов, равных кадастровой стоимости обретенного объекта. При этом во внимание принимается значение, установленное на начало того года, когда новый владелец зарегистрировал право собственности.

Если при дарении физическому лицу передается часть недвижимого имущества, расчет дохода производится согласно кадастровой стоимости этой доли. При получении недвижимости в дар гражданину необходимо подать декларацию в ФНС и уплатить налог.

Правило не касается имущества, подаренного членами семьи: бабушками и дедушками, сестрами и братьями, супругами, родителями и детьми. В этом случае необходимо документально подтвердить факт родства, и тогда все претензии по уплате НДФЛ будут сняты.

Членами семьи считаются граждане, ведущие общее хозяйство и состоящие в родственной связи.

В отдельных случаях от налога могут быть освобождены и прочие родственники, которые не являются близкими. К примеру, племянник и дядя, падчерица и отчим. Основное требование в этом случае — документально подтвержденный факт ведения совместного хозяйства и проживания в одной квартире (доме, комнате).

Налог с продажи

Обязанность уплаты НДФЛ возникает у физических лиц только в случае, если объект выставлен на продажу в 2021 году, и до истечения пяти лет с момента регистрации гражданина в качестве собственника. При этом, если объект является для владельца единственным жильем, он освобождается от уплаты налога по истечении трех лет владения недвижимостью.

Единственным жильем считается:

Квартира (дом, комната) или доля в ней, после реализации которой у гражданина в собственности не остается другого жилья.

Недвижимость, после продажи которой, у собственника остаются квадратные метры, но их приобретение состоялось не ранее чем за 90 дней до регистрации права собственности на квартиру новым владельцем.

include_poll4370

Величина налога может быть рассчитана по одному из следующих способов:

налог взимается в процентном соотношении к сумме кадастровой стоимости (70%), установленной на 1 января того года, в котором совершается сделка;

налоговая база устанавливается в зависимости от продажной стоимости жилья, обозначенной в договоре купли-продажи.

При этом для расчета используется большее значение.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Нововведения коснулись и порядка продажи недвижимого имущества, подаренного продавцу ранее. В этом случае продавец может снизить налогооблагаемую базу на сумму:

расходов, понесенных дарителем в процессе приобретения этого имущества, если ранее он не заявлял указанные траты с целью возврата подоходного налога за приобретение недвижимости;

налогового платежа, который был внесен в ФНС при получении имущества в дар (если одаряемый и даритель не близкие родственники);

налогового вычета на имущество для продавцов недвижимости.

С целью уменьшения дохода можно использовать только один из обозначенных способов. К примеру, если использовался налоговый вычет, рассчитывать на снижение НДФЛ за счет расходов, понесенных дарителем при покупке жилья, не стоит.

Льгота распространяется и на то имущество, которое к моменту совершения сделки являлось единственным жильем. Если указанные исключения не могут быть применены, имущественный вычет используется только в отношении квартиры, право собственности на которую возникло не менее пяти лет назад.

Если срок владения объектом ниже обозначенного предела продавец может обратиться за налоговым вычетом (1 млн рублей).

При одновременном совершении двух сделок — продажи старой квартиры и покупки новой, вместо вычета используют другое основание для снижения налогооблагаемой базы: из суммы, полученной от продажи, вычитаются расходы на приобретение нового жилья.

Если приобретаемый объект дороже проданной недвижимости, разница компенсируется за счет налога с физических лиц, начисленного по иным основаниям. В этом случае закон устанавливает лимит — 2 млн рублей. Если оформляется ипотечный кредит, размер лимита увеличивается до 3 млн рублей.

Изменения в налоговом законодательстве

С 1 января 2021 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения, согласно которой для физических лиц, имеющих годовой доход свыше 5 млн рублей, вводится повышенная ставка НДФЛ — 15%.

Нововведения затронут не только тех, кто много зарабатывает, но и обычных граждан, поскольку та же ставка действует в отношении владельцев недвижимости в случае ее реализации. Сумма сделки при этом должна быть не менее 5 млн рублей.

У собственника возникает обязанность уплаты налога при продаже объекта, если между двумя событиями (дарением и продажей) прошло не более трех лет. При этом недвижимость должна перейти в собственность по следующим основаниям:

по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя);

по договору дарения (от близкого родственника);

по договору ренты (пожизненного содержания);

если квартира приватизирована после 1 января 2016 года;

если на момент реализации объект — единственное жилье.

По истечении обозначенного срока владелец освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому необходимости в налоговых вычетах нет. Во всех остальных случаях налог на продажу не взимается при условии, что имущество продано по истечении пяти лет с момента его покупки.

Немаловажное изменение и в том, что теперь от уплаты налогов после пяти лет владения недвижимостью освобождаются и нерезиденты страны, имеющие имущество на территории РФ. Ранее они были обязаны уплачивать НДФЛ, даже если владели квартирой более 10 лет.

Подводя итоги

Налогом облагается только та недвижимость, которая реализуется до момента истечения обозначенного законом срока.

Законодательством РФ предусмотрено несколько вариантов снижения налоговой базы при соблюдении определенных условий.

Нерезиденты также освобождаются от уплаты налогов на общих основаниях.

Источник: https://finance.rambler.ru/realty/44491266-nalogi-na-nedvizhimost-v-2021-godu-pri-prodazhe-i-pri-darenii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.