Когда надо подавать декларацию на налоговый вычет

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Когда надо подавать декларацию на налоговый вычет

Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2019-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества.

Кто сдает?

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

Согласно ст.227 НК РФ декларация подается ежегодно, и в ней необходимо указать все виды дохода, с которых не удерживался налог.

Когда сдавать?

Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица. Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения. Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.

Срок подачи декларации 3 ндфл за 2019 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году.

В 2019-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2018-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2019 года.

Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2019-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Исключение имеется только для ИП и частно практикующих адвокатов — если их деятельность прекращена ранее окончания года, то они должны отчитаться на протяжение 5-ти суток после закрытия.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход.

Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года.

При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2019-го года.

Особенности

Форма декларации на налоговый вычет за приобретение квартиры подается за полный календарный год. Обращаться с декларацией ранее окончания года не имеет смысла в виду того, что ее никто не примет. Единственная возможность — получить компенсацию ранее окончания года через работодателя.

Ограничения

Независимо от времени подачи имущественный налоговый вычет не имеет сроков давности. Им разрешается воспользоваться в любое время на протяжении всей жизни. Например, если человек приобрел жилую площадь в 2013-м году, но не знал о своем праве, то может воспользоваться им в 2019-м. Причем разрешается получить льготу сразу за три года, предшествующие году обращения.

В случаях с беременными или находящимися в декретном отпуске женщинами, право также не отменяется. Однако получить возврат они смогут только после того, как восстановятся на рабочем месте и начнут получать налогооблагаемый доход — заработную плату.

Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.

Изменения в 2019-м году

В связи с переменами, произошедшими несколько лет назад, давно необходимо было произвести изменения, вводимые с 1 января 2019-го года.

Прежде всего, сменилась форма отчета — если человек собирается вернуть часть налога при приобретении квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017-м году, он сдает новую форму декларации.

За предыдущие года налогоплательщик должен заполнять бланк по старой форме, действующей до внесения поправок.

Разъяснение изменений

При налогообложении в 2019 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей.

Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей.

Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

До 2014-го года можно было заявлять только на объект, теперь же можно неограниченно подавать документы, пока не будет погашена сумма в 260 тысяч рублей (13%).

Подается декларация, чтобы вернуть и проценты по ипотечному кредитованию — сумма ограничена 3 млн руб. Однако все произведенные корректировки имеют значение, если:

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kogda-luchshe-podat-deklaratsiyu-na-vozvrat-s-pokupki-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки подачи

Когда надо подавать декларацию на налоговый вычет

Чтобы вернуть 13 процентов за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры? В статье расскажем о сроке подачи декларации на имущественный вычет, до какого числа нужно подать заявление на возврат налога с покупки квартиры.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам:

Далее расскажем о сроке подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры.

Когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?

Выясним, начиная с какого года можно вернуть налог с покупки квартиры. Обязательным условием возврата 13 процентов является предоставление документов, в том числе документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета. Т.е. право на вычет возникает в том году, когда Вы:

  • регистрируете право собственности по договору купли-продажи (ДКП),
  • подписываете акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ).

Имущественные налоговые вычеты (как и социальные вычеты за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода (календарного года).

Таким образом, сроки подачи декларации на налоговый вычет при покупке квартиры (в том числе супругами и при приобретении квартиры или ее доли ребенку) начинаются по окончании года, в котором Вы получили право на вычет.

Но Вы можете не дожидаться окончания года для возмещения налога за квартиру и получить вычет, но не через налоговую инспекцию, а через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае, расскажем ниже.

До какого числа нужно подать декларацию на возврат с покупки квартиры?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета при покупке квартиры не существует, вернуть 13 % (подать документы на вычет) Вы можете через любое количество лет, например, через 10 лет после приобретения недвижимости.

Однако вернуть налог в текущем году можно за последние три года, но не ранее года, в котором Вы получили право на вычет (пенсионеры имеют возможность вернуть НДФЛ в другом порядке).

Если за год вычет в полном объёме (не более максимальной суммы) Вы не получили, его остаток переносится на следующие годы (по действующему в настоящий момент закону вычет на покупку квартиры Вы можете получить по нескольким объектам недвижимости).

Срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя

Не дожидаясь окончания года, Вы можете оформить вычет через работодателя. В этом случае, Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, но обращаться в ИФНС все равно придется – для подтверждения права на вычет.

Для этого Вы подаете в налоговую документы на возврат 13 процентов с квартиры, получаете уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую).

Это уведомление вместе с заявлением к работодателю Вы передаете в бухгалтерию на работе, и из Вашей заработной платы перестают удерживать подоходный налог – Вы получаете вычет по доходам текущего года.

Итак, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя. Если право на вычет возникло в текущем году, Вы можете получить вычет через работодателя и подать документы уже сейчас.

В том случае, когда право на вычет Вы получили в прошлом или в другом предыдущем году, то, возможно, Вам стоит получить вычет по доходам предыдущих лет через налоговую инспекцию (с учетом трехлетнего срока подачи заявления на возврат налога при покупке квартиры).

Подать документы и получить вычет Вы можете и через 10 лет после покупки квартиры

Если Вам необходимо задекларировать доход

Срок подачи декларации на налоговый вычет при покупке квартиры только в целях получения вычета не ограничивается 30 апреля года, следующего за годом, по доходам которого Вы хотите оформить возврат налога.

Но, если вместе с оформлением налогового вычета Вы декларируете доход, например,

то документы на возврат налога за покупку квартиры (в том числе декларацию 3-НДФЛ) нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом, по доходам которого Вы хотите оформить имущественный вычет и в котором был получен декларируемый доход.

Что делать, если Вам нужно подать 3-НДФЛ для декларирования дохода, а собрать документы на вычет за покупку квартиры в срок до 30 апреля Вы не успеваете? В этом случае можно позже подать уточненную декларацию 3 НДФЛ, в которой показать расходы на покупку квартиры и рассчитать сумму налога к возврату.

Сроки подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно пункту 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ «заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». И, например, если Вы собираетесь получить налоговый вычет при покупке квартиры именно по доходам 2019 года, срок подачи документов начнется 1 января 2020 года и закончится через 3 года.

Когда подавать заявление на возврат налога на покупку квартиры: после камеральной проверки или до ее начала — вместе с другими документами на возмещение 13 %? Во избежание пропуска трехлетнего срока давности по возврату налога, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска указанного срока давности. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки подачи и сроки выплаты

После подачи всех необходимых документов на возврат налога за покупку квартиры начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. При подтверждении Вашего права на имущественный вычет еще месяц дается на перечисление денег на указанный в заявлении расчетный счет. Подробнее о сроках возврата налога можно прочитать здесь.

Какие документы подаются для налогового вычета за покупку квартиры?

В случае возврата 13 % за покупку квартиры через налоговую инспекцию Вам необходимо предоставить следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал) по форме, действующей в соответствующий год,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал) (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал),
  • документы, подтверждающие оплату (копия)
  • при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
  • при покупке квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),

При  распределении расходов на приобретение квартиры супругами дополнительно подаются:

  • соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами (оригинал),
  • свидетельство о браке (копия).

При приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей в ИФНС подается копия свидетельства о рождении ребенка.

Из статьи Вы узнали, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом, в котором Вы получили право на вычет.

За получением вычета Вы можете обратиться в налоговую инспекцию и через любое количество лет, однако, вернуть налог можно будет только за три последних года.

Если одновременно с оформлением вычета Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/08/20/srok-podachi-vichet-kvartira/

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за квартиру?

Когда надо подавать декларацию на налоговый вычет

Налоговый вычет – возврат удержанных с заработной платы налогов. Такая компенсация предоставляется гражданам на социально значимые цели – приобретение или постройка жилья, лечение, обучение. Для получения возврата необходимо выполнение ряда условий, а также соблюдение процедуры подачи документов на оформление.

Кто может получить налоговый вычет?

Для получения имущественного вычета необходимо выполнение следующих условий:

  • соискатель должен быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальное трудоустройство и заработную плату, облагаемую налогом в 13%;
  • приобрести квартиру, купить или построить жилой дом;
  • использовать для приобретения или постройки собственные средства;
  • продавец квартиры не должен приходиться покупателю близким родственником.

Важным моментом в данном перечне выделяют понятие собственных средств. Под таковыми понимаются личные накопления, а также полученные в банке займы. То есть, оформив ипотеку, заемщик может рассчитывать на налоговый вычет как по самому кредиту, так и по выплачиваемым процентам.

Собственными средствами покупателя квартиры не считаются гранты, спонсорские и благотворительные выплаты, корпоративная помощь от работодателя. Также из расчетной суммы налогового вычета исключают материнский капитал и иные выплаты со стороны государства.

Как рассчитывается суммы вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам для улучшения жилищных условий. К таковым относят покупку квартиры или дома, а также постройку жилья на собственном земельном участке.

При оформлении налогового вычета следует учитывать правила расчета:

  • максимальная расчетная сумма – 2 миллиона рублей, налоговый вычет в 13% от этой суммы – 260 тыс.;
  • при стоимости жилья выше 2 млн, расчет возврата производится именно от данного значения вне зависимости от остатка;
  • если квартира приобретена в ипотеку, ограничения в 2 млн действуют только на кредит, на выплачиваемые проценты они не распространяются;
  • находясь в браке и приобретая квартиру общими усилиями, супруги могут увеличить рассчитываемый объем до 4 млн – по два на каждого, в этом случае размер налогового вычета составит 520 тыс. на пару;
  • получить возврат гражданин может только один раз в жизни вне зависимости от того, сколько раз менял жилье;
  • за прошедший налоговый год вернуть можно не больше, чем было удержано налогов, оставшаяся сумма распределяется на следующие годы.

Пример расчета:

  • гражданин приобрел квартиру за 1,7 млн рублей, из них 420 тыс. были взяты из материнского капитала;
  • расчетная сумма для определения налогового вычета составляет разницу между 1 700 000 и 420 000, которая равняется 1,28 млн рублей;
  • 13% от полученного объема – 166 400 рублей, данная сумма и подлежит возврату;
  • за прошедший налоговый период с заработной платы гражданина в виде налогов было удержано 62 400 рублей – именно эту сумму он может получить при первом обращении;
  • оставшиеся 104 тыс. выплачиваются в течение следующих лет в соответствии с объемом удержанных налогов.

Порядок расчета и продолжительность выплаты во многом зависит и от времени, когда гражданин подал документы на получение налогового вычета. В данном контексте следует учитывать несколько нюансов.

Когда подавать на получение налогового вычета?

Законодательство не предусматривает ограничений по срокам, в которые можно получить налоговый вычет за приобретенную квартиру. Однако существует ряд правил, на которые следует обратить внимание:

  • подать документы на возврат можно со следующего года после приобретения жилья, к примеру, если квартира куплена в 2018, оформить налоговый вычет можно только в 2019;
  • единовременный возврат будет рассчитан за три последних года с момента покупки квартиры, при условии, что в течение данного периода удерживался налог с заработной платы.

В отношении второго аспекта во внимание принимается именно налоговый период. К примеру, если квартира приобретена в 2014, получить налоговый вычет можно и в 2019. Однако выплачиваемая при первом обращении сумма не будет превышать налогов, удержанных за 2016-2018 годы.

Пример:

  • гражданин в 2014 году приобрел квартиру за 3 млн рублей, имеет право на получение 260 тыс. возврата;
  • документы он подает в 2019, соответственно расчетный период составляет 2016-2018 годы;
  • за указанный период с заработной платы было удержано 180 тыс. налогов – именно эту сумму он может получить сразу;
  • для получения остальных 80 тыс. гражданин должен снова подать документы в 2020 году, в котором будет возвращена сумма налогов за 2019 – это еще 60 тыс.;
  • оставшиеся 20 тыс. гражданин сможет вернуть уже в 2021 году при условии, что продолжит выплачивать налоги и в 2020.

С учетом данного аспекта подавать на получение налогового вычета можно как на следующий год после приобретения квартиры, так и через три года для единовременного получения сразу крупной суммы. В данном вопросе важно учитывать объем и регулярность удержания налогов с заработной платы.

Оформление вычета в тот же год возможно?

Законодательство допускает оформление налогового вычета в тот же год, в котором была куплена квартира. Делается это через работодателя по следующему алгоритму:

  • гражданин составляет заявление в ИФНС по месту регистрации недвижимости, прилагает к нему свидетельство о праве собственности и договор купли-продажи с указанием стоимости квартиры;
  • в течение месяца документы рассматриваются и проверяются, после чего заявителю выдается уведомление о праве на налоговый вычет;
  • с этим уведомлением гражданин обращается к работодателю, после чего на основании статьи 220 НК РФ с заработной платы гражданина перестает удерживаться подоходный налог.

Если за текущий налоговый период вычет не будет возвращен полностью, на следующий год документы для возврата подаются по общей процедуре. В случае смены работодателя получение оставшейся части также осуществляется по стандартному порядку действий.

Порядок подачи документов

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  • через работодателя, не дожидаясь окончания года, в который была куплена квартира;
  • через налоговую службу на следующий год.

В первом случае порядок действий простой – в территориальном отделении налоговой службы получают уведомление и с ним обращаются к работодателю. Налог перестает удерживаться с заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Для стандартного оформления возврата алгоритм действий следующий:

  • дожидаются окончания года, в котором была приобретена недвижимость;
  • собирают необходимые документы;
  • заполняют декларацию формы 3-НДФЛ;
  • сдают документы и декларацию в налоговую службу по месту регистрации.

Законодательство не ограничивает период, когда можно подавать 3-НДФЛ. К примеру, если квартира была куплена в 2019, то заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно в течение 2020, а также в последующие годы.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета готовят следующие документы:

  • заявление налогоплательщика на предоставление возврата;
  • копия паспорта заявителя;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о регистрации, подтверждающее право собственности на приобретенную квартиру;
  • договор купли-продажи, подтверждающий сумму, за которую была приобретена недвижимость;
  • кредитный договор с банком о предоставлении целевого займа, если квартира приобреталась по ипотеке;
  • справка из банка с расчетом уплаченных по ипотеке процентов;
  • если квартира приобреталась на имя несовершеннолетних детей – предоставляется их свидетельство о рождении;
  • если жилье приобретается опекунами или усыновителями в пользу воспитанников – предоставляются документы об установлении попечительства и опеки.

Отдельно выделяют случаи, когда недвижимость строится своими силами. В этой ситуации владелец предоставляет права на земельный участок, а также документы, подтверждающие понесенные расходы на строительство.

Договоры подряда, квитанция по оплате стройматериалов, отделочные работы – все это включается в расчетную сумму по определению налогового вычета. Основное условие – документирование всех расходов.

Способы подачи

Подача декларации 3-НДФЛ производится тремя способами:

  • личным посещением отделения налоговой службы;
  • онлайн оформление через личный кабинет;
  • отправка документов по почте.

Каждый из предложенных способов имеет свои преимущества и недостатки. При личном посещении приходится тратить время на дорогу и ожидание очереди. Однако в этом случае заявитель может на месте исправить допущенные ошибки или предоставить недостающие документы.

Онлайн оформление декларации осуществляется по упрощенной процедуре, система проверяет основные ошибки, многие расчеты производятся автоматически. Однако такой способ требует качественного сканирования документов при сохранении их небольшого размера, что не всегда выполнимо в домашних условиях.

Отправка документов по почте также экономит время по сравнению с личным посещением. Однако в случае ошибок в оформлении или нехватке определенных бумаг, документы будут возвращены, что существенно затягивает процесс рассмотрения заявки.

Как начисляются деньги?

Срок проверки документов и права на получение налогового вычета составляет от одного до трех месяцев. Если обнаруживаются ошибки в оформлении или отсутствие оснований для предоставления возврата – бумаги возвращают с соответствующим пояснением.

Если документы в порядке и право на налоговый вычет подтверждается, заявителю возвращается соответствующая сумма. Способ начисления зависит от размеров возврата и варианта его оформления:

  • через работодателя – в течение года, в котором была куплена квартира, в счет возврата перестают удерживаться налоги;
  • через подачу декларации – заявитель предоставляет расчетный счет, на который начисляется соответствующая сумма возврата.

В обоих случаях необходимо учитывать размер удержанных налогов. Объем возврата не может превышать их сумму за указанный период. Если за один год получить весь налоговый вычет не удалось, процедуру подачи декларации повторяют.

Оформление через работодателя имеет свои нюансы. Начисления средств как такового не производится, возврат осуществляется путем прекращения удержания налогов. Вернуть за год весь вычет таким способом удается редко.

Чтобы получить оставшуюся часть гражданину необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Однако с учетом того, что за прошедший период часть налогов не удерживалась, рассчитывать на получение сразу крупной суммы тоже не стоит.

Пример расчета:

  • квартира куплена в марте 2018, вычет составил 200 тыс.;
  • возврат оформляется через работодателя в том же году и уже с апреля налог перестает удерживаться;
  • за месяц, положенный к удержанию, налог составляет 5 тыс., за период с апреля по декабрь 2018 в счет вычета гражданин смог вернуть 45 тыс. рублей;
  • на следующий год он подает декларацию 3-НДФЛ, однако налоги с его заработной платы удерживались только с января по март, поэтому в 2019 году на счет он получает лишь 15 тыс.;
  • в 2020 году он сможет подать декларацию снова и получить возврат за 2019, при сохранении той же заработной платы вычет составит 60 тыс.;
  • процедура повторяется ежегодно до полного возврата.

Через декларацию

Оформление декларации на получение налогового вычета доступно только на следующий год после покупки квартиры. В этом случае заявитель может рассчитывать на получение суммы, равной объему удержанных налогов за прошедший год.

Пример:

  • размер вычета составил 180 тыс., квартира куплена в 2015 году;
  • удерживаемый с заработной платы налог за месяц составляет 6 тыс., всего за год – 72 тыс.;
  • подав декларацию в 2016 гражданин получает на счет 72 тыс., столько же в 2017 и оставшиеся 36 тыс. в 2018.

В данном случае гражданин может получить всю сумму сразу, если декларацию на возврат подаст только в 2018 году. Вычет будет рассчитан за три последних года налогообложения, что и составит общую сумму в 180 тыс. Перечисление будет произведено на предоставленный банковский счет.

Такой способ позволяет избежать ежегодного оформления бумаг. Однако подобный вариант доступен при стабильной работе и сохранении налогооблагаемого заработка, позволяющего рассчитать сумму вычета.

Полезная статья? Тогда не забудьтеподписатьсяна наш канал, здесь еще много интересного!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c99ef9461fcd200b27e5b38/kogda-podavat-deklaraciiu-na-nalogovyi-vychet-za-kvartiru-5c9b64853d199a00b3d311d2

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.